Kansspelbelasting

Een van de meest gestelde vragen die wij krijgen is: hoe zit het met de belasting? Moet ik eigenlijk belasting betalen over het geld dat ik heb gewonnen in het online casino? Op deze pagina geven we je daarom uitgebreid antwoord op deze veel gestelde vraag en bieden we je alle informatie die je moet weten zodat je weet waar je aan toe bent als je een prijs hebt gewonnen. We lichten alvast een klein tipje van de sluier: het antwoord is nee, als je geld wint met online gokken, hoef je geen aangifte kansspelbelasting doen, onder de nieuwe Wet Koa is dit de verantwoordelijkheid van de operator geworden. Hoeveel is kansspelbelasting? en hoe dit precies in zijn werk gaat lees je hieronder. 

Wat is Kansspelbelasting?

Kansspelbelasting is een directe belasting die op zogenaamde kansspelen wordt geheven. De grondslag hiervoor ligt in de Wet op de Kansspelbelasting (Wet KSB). Een kansspel is een spel waarvoor geen specifieke intellectuele kennis of vaardigheden vereist zijn. De uitslag wordt bepaald door het toeval. Als dit niet het geval is dan is de prijs niet belastbaar onder kansspelbelasting.

Spelen in een fysiek casino

Spelen op Nederlandse Kansspelen zoals een bezoekje aan het echte casino in de stad kan je een leuke duit opleveren als je geluk hebt. Maar hoeveel van jouw prijs gaat daarvan naar de belastingdienst? Het antwoord is: niks! Als je een prijs wint in een echt casino in Nederland dan ontvang je het bedrag in zijn geheel en hoeft hiervan geen aangifte kansspelbelasting te doen. Hoe dat zit? In dit geval betaalt het casino de kansspelbelasting. Doordat de casino’s in Nederland staatscasino’s zijn moeten zij 30,1% belasting afdragen over het totale verlies van alle spelers (ingezette geld min uitbetaalde geldprijzen). Dit is ook wel zo eerlijk want hoe zou je het vinden als je 500 Euro hebt gewonnen bij blackjack, daar belasting over moet betalen en vervolgens 500 euro verliest bij roulette? Wel zo handig en fijn dus dat je als je 10000 euro hebt gewonnen op de gokkasten, ook daadwerkelijk 10000 euro mee naar huis mag nemen!

Er is een uitzondering op het bovenstaande want als je meer dan €30.846 wint, dan moet je er rekening mee houden dat het kan zijn dat je 0,54% tot 1.60% vermogensrendementsheffing moet betalen over je geld, afhankelijk van je totale vermogen. Maar goed, als je zo veel geld hebt dan is dan wellicht niet zo erg.

Online Casino Spelen

Sinds 1 oktober 2021 is online gokken legaal in Nederland. Dat wil zeggen: bij een online aanbieder met een Nederlandse Kansspelvergunning. Vóór 1 oktober moest je zelf nog kansspelbelasting aangifte doen over je gewonnen geld in een online casino maar goed nieuws: dat is niet meer nodig!

Moet ik ook kansspelbelasting betalen voor online gokken?

De nieuwe wet Koa legt de verantwoordelijkheid voor de aangifte en het betalen van de kansspelbelasting namelijk bij de operators. As je dus speelt bij een online casino met een Nederlandse kansspelvergunning zoals TOTO, Bet365 of BetCity dan hoef je dus geen belasting te betalen over je winst.

Hoofdregels kansspelbelasting

Als je geld hebt gewonnen bij een kansspel dat niet onder de Wet Koa valt, dan moet je daar nog steeds kansspelbelasting betalen. Je betaalt de belasting over je winst per kalendermaand. Dat bedrag bereken je door het verschil te bepalen tussen het bedrag dat je hebt ingezet en het bedrag dat je hebt gewonnen. Bijvoorbeeld: Je speelt maar een keer in de maand Maart en hebt op een avond 3 keer ingezet, een totaalbedrag van €150,- en wint €2000. Je moet dan in Maart kansspelbelasting aangifte doen en betalen over de winst: €2000 – €150 =€1850. De volgende maand speel je weer, stort €150,- maar deze keer win je niks. Je hoeft dan in April geen belasting te betalen.

Hoe hoog is de kansspelbelasting?

De af te dragen kansspelbelasting is 30,1% in 2021. Over een winst van 20000 Euro is dit 6020 Euro en houd je dus 13980 Euro netto over.

Vanaf welk bedrag moet ik kansspelbelasting betalen?

Dat verschilt of je bij Nederlandse kansspelen hebt gewonnen of bij een buitenlandse aanbieder.

Als je bij een Nederlandse aanbieder van kansspelen hebt gewonnen hoef je pas kansspelbelasting te betalen als je prijs hoger is dan €449,-.

De fysieke en online casino’s in Nederland zijn een uitzondering, zoals hierboven al is beschreven: zij betalen de belasting voor je. Bij alle andere aanbieders betaal jij de kansspelbelasting over je gewonnen geld boven de €449,-.

Bij een buitenlandse aanbieder moet je zelf kansspelbelasting aangifte doen en betalen over het hele gewonnen bedrag. Er is geen minimumbedrag, zelfs als je winst €10,- is, moet dit afgerekend worden.

Bij een buitenlands kansspel via het internet – waar het online gokken onder valt- is illegaal tenzij de aanbieder in het bezit is van een kansspelvergunning. In het eerste geval is het dus af te raden om bij deze aanbieder te spelen, in het tweede geval is de aanbieder verantwoordelijk voor de aangifte en de betaling van de kansspelbelasting. 

Hoe kun je kansspelbelasting aangifte doen?

Kansspelbelastingaangifte en betaling moeten een maand na het winnen van de prijs binnen zijn bij de belastingdienst. De formulieren die hiervoor moeten worden ingevuld vind je op belastingdienst.nl.

Het formulier moet volledig worden ingevuld met de standaard gegevens zoals naam, geboortedatum, BSN, enz. Daarna vul je in hoeveel geld je die maand hebt ingezet en hoeveel geld je die maand hebt gewonnen. Als het verschil tussen die bedragen een positief bedrag is, betaal je daar 30,1% kansspelbelasting over.

Voorbeelden van Nederlandse kansspelen

Er zijn heel veel verschillende soorten kansspelen beschikbaar in Nederland. Ze worden opgedeeld in 4 categorieën:

  • loterijen,
  • sportweddenschappen,
  • casinospelen en
  • kansspelautomaten

Al deze bovenstaande categorieën vormen samen de Nederlandse kansspelmarkt waarop de kansspelautoriteit toezicht houdt. De loterijen levert de grootste bijdrage aan de jaarlijkse omzet met zo’n 47%. Ze worden op de voet gevolgd door gokautomaten met 41,5% en daarna casinospelen (10%) en sportweddenschappen (1,5%).

Alle aanbieders van kansspelen moeten een vergunning hebben voor het aanbieden van hun producten aan Nederlanders en voor elke groep is er aparte wetgeving en aparte regels over kansspelbelasting. 

Sinds 1 oktober 2021 is het mogelijk legale online kansspelen aan te bieden in Nederland onder de wet Koa. Met deze nieuwe wet en de mogelijkheid voor online casino’s om vergunningen te verkrijgen, is er een hele nieuwe (en waarschijnlijk grote) sector bijgekomen in de kansspelmarkt.  Het bied daarnaast mogelijkheden voor de Nederlandse overheid om via deze nieuwe Nederlandse kansspelvergunningen in te kunnen cashen op kansspelbelasting voor online gokken. In de vroegere ongereguleerde markt was het namelijk lastig om daar toezicht op te houden. Contact

18+ Speel Bewus