Kansspelbelasting

Een van de meest gestelde vragen die wij krijgen is: hoe zit het met de belasting? Moet ik eigenlijk belasting betalen over het geld dat ik heb gewonnen in het online casino? Op deze pagina geven we je daarom uitgebreid antwoord op deze veel gestelde vraag en bieden we je alle informatie die je moet weten zodat je weet waar je aan toe bent als je een prijs hebt gewonnen. We lichten alvast een klein tipje van de sluier: het antwoord is ja, als je geld wint met online gokken, moet je aangifte kansspelbelasting doen. Hoeveel is kansspelbelasting? en hoe dit precies in zijn werk gaat lees je hieronder. 

Wat is Kansspelbelasting?

Kansspelbelasting is een directe belasting die op zogenaamde kansspelen wordt geheven. De grondslag hiervoor ligt in de Wet op de Kansspelbelasting (Wet KSB). Een kansspel is een spel waarvoor geen specifieke intellectuele kennis of vaardigheden vereist zijn. De uitslag wordt bepaald door het toeval. Als dit niet het geval is dan is de prijs niet belastbaar onder kansspelbelasting.

Spelen in een fysiek casino

Spelen in Nederlandse Kansspelen zoals een bezoekje aan het echte casino in de stad kan je een leuke duit opleveren als je geluk hebt. Maar hoeveel gaat daarvan naar de belastingdienst? Het antwoord is: niks! Als je een prijs wint in een echt casino in Nederland dan ontvang je het bedrag in zijn geheel en hoeft hiervan geen aangifte kansspelbelasting te doen. Hoe dat zit? In dit geval betaald het casino de kansspelbelasting. Doordat de casino’s in Nederland staatscasino’s zijn moeten zij 30,1% belasting afdragen over het totale verlies van alle spelers (ingezette geld min uitbetaalde geldprijzen). Dit is ook wel zo eerlijk want hoe zou je het vinden als je 500 Euro hebt gewonnen bij blackjack, daar belasting over moet betalen en vervolgens 500 euro verliest bij roulette? Ja, wel zo handig en fijn dus dat je als je 10000 euro hebt gewonnen op de gokkasten, ook daadwerkelijk 10000 euro mee naar huis mag nemen!

Er is een uitzondering op het bovenstaande want als je meer dan €30.846 wint, dan moet je er rekening mee houden dat het kan zijn dat je 0,54% tot 1.60% vermogensrendementsheffing moet betalen over je geld, afhankelijk van je totale vermogen. Maar goed, als je zo veel geld hebt dan is dan wellicht niet zo erg.

Online Casino Spelen

Online gokken is officieel nog niet legaal in Nederland totdat de nieuwe wet Koa wordt ingevoerd. Betekent deze ‘illegaliteit’ dat je ook geen kansspelbelasting hoeft te betalen over je winsten in het online casino? Hoe dat zit lees je hieronder.

Moet ik ook kansspelbelasting betalen voor online gokken?

Ja, ondanks dat online gokken officieel (nog) niet legaal is in Nederland moet je toch aangifte doen over het geld dat je hebt gewonnen in een online casino. Je moet over alle winsten aangifte doen en je moet kansspelbelasting betalen als je in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan je hebt ingezet.

Hoofdregels kansspelbelasting

Als je geld hebt gewonnen in het online casino dan moet je kansspelbelasting betalen over je winst per kalendermaand. Dat bedrag bereken je door het verschil te bepalen tussen het bedrag dat je hebt ingezet en het bedrag dat je hebt gewonnen. Bijvoorbeeld: Je speelt maar een keer in de maand Maart en hebt op een avond 3 keer gestort, een totaalbedrag van €150,- en wint €2000 op de gokkasten online. Je moet dan in Maart kansspelbelasting aangifte doen en betalen over de winst: €2000 – €150 =€1850. De volgende maand speel je weer, stort €150,- maar deze keer win je niks. Je hoeft dan in April geen belasting te betalen.

Hoe hoog is de kansspelbelasting?

De af te dragen kansspelbelasting is 30,1% in 2019 en 2020. Over een winst van 20000 euro is dit 6020Euro en houdt je dus 13980 Euro netto over.

Vanaf welk bedrag moet ik kansspelbelasting betalen?

Dat verschilt of je bij Nederlandse kansspelen hebt gewonnen of bij een buitenlandse aanbieder, zoals bijvoorbeeld online gokken.

Als je bij een Nederlandse aanbieder van kansspelen hebt gewonnen hoef je pas kansspelbelasting te betalen als je prijs hoger is dan €449,-. De fysieke casino’s in Nederland zijn een uitzondering, zoals hierboven al is beschreven: zij betalen de belasting voor je. Bij alle andere aanbieders betaal jij de kansspelbelasting over je gewonnen geld boven de €449,-.

Bij een buitenlandse aanbieder zoals:

moet je zelf kansspelbelasting aangifte doen en betalen over het hele gewonnen bedrag. Er is geen minimumbedrag, zelfs als je winst €10,- is moet dit afgerekend worden.

Bij een buitenlands kansspel via het internet – waar het online gokken onder valt- moet je aangifte doen en kansspelbelasting betalen over je winst in een kalendermaand. Ook hier is geen minimumbedrag.

Hoe kun je kansspelbelasting aangifte doen?

Kansspelbelastingaangifte en betaling moeten een maand na het winnen van de prijs binnen zijn bij de belastingdienst. De formulieren die hiervoor moeten worden ingevuld vind je hier.

Het formulier moet volledig worden ingevuld met de standaard gegevens zoals naam, geboortedatum, BSN, enz. Daarna vul je in hoeveel geld je die maand hebt ingezet en hoeveel geld je die maand hebt gewonnen. Als het verschil tussen die bedragen een positief bedrag is, betaal je daar 30,1% kansspelbelasting over.

Voorbeelden van Nederlandse kansspelen

Er zijn heel veel verschillende soorten kansspelen beschikbaar in Nederland. Ze worden opgedeeld in 4 categorieën:

  • loterijen,
  • sportweddenschappen,
  • casinospelen en
  • kansspelautomaten

Al deze bovenstaande categorieën vormen samen de Nederlandse kansspelmarkt waarop de kansspelautoriteit toezicht houdt. De loterijen levert de grootste bijdrage aan de jaarlijkse omzet met zo’n 47%. Ze worden op de voet gevolgd door gokautomaten met 41,5% en daarna casinospelen (10%) en sportweddenschappen (1,5%).

Alle aanbieders van kansspelen moeten een vergunning hebben voor het aanbieden van hun producten aan Nederlanders en voor elke groep is er aparte wetgeving en aparte regels over kansspelbelasting.  Zoals je op onze site hebt kunnen lezen, zijn kansspelen via het internet nu nog verboden in Nederland, maar daar gaat in 2021 verandering in komen met de nieuwe wet Kansspelen op Afstand. Met deze nieuwe wet en de mogelijkheid voor online casino’s om vergunningen te verkrijgen, komt er een hele nieuwe (en waarschijnlijk grote) sector bij in de kansspelmarkt.  Het bied daarnaast mogelijkheden voor de Nederlandse overheid om via deze nieuwe Nederlandse kansspelvergunningen in te kunnen cashen op kansspelbelasting voor online gokken. In de huidige ongereguleerde markt is het namelijk lastig om daar toezicht op te houden. Het is dus te verwachten dat de regelgeving wat betreft kansspelbelasting voor geld gewonnen bij een casino uit het buitenland met een kansspelvergunning, verandert ten opzichte van de huidige regels zoals beschreven in dit artikel.